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Abondement
AL'abondement est un versement complémentaire de l'entreprise qui vient s'ajouter aux versements volontaires du salarié sur son PEE, PEI, PERCO ou PERCOI. C'est un outil d'optimisation fiscale et de motivation pour les dirigeants, et un accélérateur d'épargne pour les collaborateurs.
ACPR
AL'ACPR (Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution) est le superviseur français des secteurs de la banque et de l'assurance, garantissant la stabilité financière et la protection de l'épargne des salariés et des entreprises.Actif net
AL'actif net représente la valorisation réelle d'un portefeuille de valeurs mobilières. Il inclut les plus-values réalisées, déduction faite des frais de gestion et autres charges directes, reflétant ainsi la valeur concrète de votre investissement.
Action
AUne action est un titre financier (valeur mobilière) représentant une fraction du capital d'une entreprise. Intégrée dans un fonds offensif, elle offre un potentiel de rendement élevé à long terme, en contrepartie d'un risque de fluctuation du capital.
Allocation d'actifs
AL'allocation d'actifs est la stratégie de répartition de votre épargne entre différentes classes d'investissements (actions, obligations, supports monétaires). Elle est définie selon votre horizon de placement et votre profil de risque (prudent, intermédiaire, offensif).
Arbitrage
AL'arbitrage est une opération financière permettant au salarié ou au dirigeant de modifier la répartition de son épargne en la transférant d'un FCPE vers un ou plusieurs autres FCPE, souvent pour adapter son niveau de risque (sécurisation vers un profil prudent, par exemple).
Assureur
AUn assureur est une entreprise légalement constituée et agréée pour proposer et garantir des contrats d'assurance, pouvant inclure certains produits liés à l'épargne retraite des salariés.
Autorité des Marchés Financiers - AMF
AL'AMF (Autorité des Marchés Financiers) est le gendarme de la bourse. Elle régule les marchés financiers français et protège les intérêts des épargnants, tout en veillant à la conformité et à la moralité des entreprises et des investisseurs.
BCE
BLa BCE (Banque Centrale Européenne) gère la monnaie unique (l'euro) et définit la politique monétaire de la zone euro, ce qui influence directement les taux d'intérêt et le rendement des fonds prudents et obligataires.
CAC 40
CLe CAC 40 est l'indice boursier de référence en France, regroupant les 40 plus grandes entreprises cotées. Il sert d'indicateur de performance pour les fonds d'épargne salariale investis en actions françaises.
Capital
CLe capital correspond à l'épargne accumulée sur les plans (PEE, PERCO). Il regroupe les versements volontaires, l'abondement de l'entreprise, et évolue à la hausse (plus-values) ou à la baisse (moins-values) selon les marchés financiers.
Compte Epargne Temps - CET
CLe Compte Épargne Temps (CET) permet aux salariés d'accumuler des jours de congés non pris. Mis en place par accord collectif, ce dispositif permet au collaborateur de monétiser ces jours pour percevoir un revenu ou alimenter son épargne salariale pour la retraite.
Conseil de Surveillance du FCPE
CLe Conseil de Surveillance du FCPE est l'organe paritaire veillant à la bonne gestion du fonds. Composé de représentants de la direction et de salariés (ces derniers devant être majoritaires ou égaux), il protège les intérêts des investisseurs.
CRDS - CSG
CLa CSG et la CRDS sont des prélèvements sociaux (contributions fiscales) appliqués sur les revenus et les plus-values de l'épargne salariale, permettant de participer au financement de la Sécurité sociale en France.
Date d'effet
DLa date d'effet marque le moment précis où les sommes versées par le salarié ou l'entreprise sont effectivement investies sur les marchés financiers.
Date de disponibilité
DLa date de disponibilité indique le moment où l'épargne salariale devient librement accessible à la fin de la période de blocage légale. Toutefois, la loi prévoit des cas de déblocage anticipé pour récupérer ses fonds plus tôt.
Date de saisie
DLa date de saisie correspond à l'enregistrement informatique officiel de votre opération financière (versement, arbitrage) par le teneur de comptes.
Date de valorisation
DLa date de valorisation est le jour de référence utilisé pour calculer la valeur liquidative (le prix unitaire) d'une part de FCPE, déterminant ainsi le montant exact de votre investissement ou de votre retrait.
Déblocage (cas de)
DLes cas de déblocage anticipé sont des situations de vie spécifiques (mariage, achat immobilier, rupture de contrat...) autorisant le salarié à retirer son épargne bloquée avant l'échéance légale, tout en conservant ses avantages fiscaux.
Déduction fiscale
DLa déduction fiscale est un avantage financier permettant de soustraire une somme spécifique de la base imposable d'un contribuable, réduisant ainsi le montant de l'impôt à payer, un mécanisme très utile pour l'épargne retraite.
DICI
DLe DICI (Document d'Information Clé pour l'Investisseur) est la fiche d'identité d'un fonds de placement. Il résume de façon synthétique le niveau de risque, les frais et la stratégie du support proposé à l'épargnant.
Disponibilité (de l'épargne)
DLa disponibilité de l'épargne dépend du dispositif : 5 ans de blocage après chaque versement pour un PEE, et jusqu'au départ à la retraite pour un PERCO. Au-delà, le capital est libre d'utilisation à tout moment, avec une fiscalité optimisée.
Dispositifs d'épargne salariale
DLes dispositifs d'épargne salariale englobent les solutions (PEE, PERCO...) permettant aux salariés et dirigeants de se constituer un patrimoine défiscalisé et de préparer leur retraite, avec la participation financière de l'entreprise.
Dividende
DLe dividende est la part des bénéfices qu'une entreprise distribue à ses actionnaires. Dans le cadre de l'épargne salariale, ces revenus sont souvent réinvestis dans le fonds de placement pour faire fructifier le capital.
Epargne entreprise
EL'épargne entreprise est un terme global regroupant l'ensemble des avantages financiers proposés par l'employeur : épargne salariale (intéressement, participation, PEE, PERCO), régimes de retraite, actionnariat salarié et plans d'options.
Epargne salariale
EL'épargne salariale est la branche de l'épargne entreprise rassemblant l'intéressement, la participation et les plans d'épargne (PEE, PEI, PERCO), permettant aux collaborateurs et dirigeants d'investir avec un cadre fiscal privilégié.
ESG
ELes critères ESG (Environnement, Social, Gouvernance) mesurent l'engagement éthique d'une entreprise (politique RSE). Un fonds d'investissement ESG privilégie des placements responsables sur le plan extra-financier, alliant sens et rendement.
Exonération d'impôt
EL'exonération d'impôt est une dispense légale de prélèvements fiscaux. C'est l'un des atouts majeurs de l'épargne salariale, permettant aux salariés et dirigeants de faire fructifier leur capital sans impôt sur les plus-values (hors prélèvements sociaux).
Fonds Communs de Placement d'Entreprise - FCPE
FLe FCPE (Fonds Commun de Placement d'Entreprise) est un portefeuille d'investissement (actions, obligations) exclusif à l'épargne salariale. Géré par des experts, sa valeur évolue selon les performances des marchés financiers.
Fonds diversifiés
FUn fonds diversifié répartit le capital investi sur différentes classes d'actifs (actions, obligations, monétaire) afin de maîtriser le niveau de risque tout en recherchant de la performance pour l'épargnant.
Fonds profilés
FUn fonds profilé est un fonds diversifié conçu pour répondre à un niveau de risque précis (profil prudent, équilibré ou dynamique). Il permet à l'investisseur d'aligner ses placements d'épargne salariale avec sa tolérance au risque.
Fonds solidaires
FUn fonds solidaire alloue une partie de ses investissements à des projets à forte utilité sociale (insertion, cohésion sociale, développement durable), permettant au collaborateur de donner du sens et un impact positif à son épargne.
Forfait social
FLe forfait social est une contribution patronale payée par l'employeur sur les sommes versées au titre de l'épargne salariale (intéressement, abondement), qui sont elles-mêmes exonérées de cotisations sociales classiques.
Frais de tenue de comptes
FLes frais de tenue de comptes sont les coûts administratifs liés à la gestion du compte d'épargne salariale, généralement pris en charge par l'entreprise, renforçant l'attractivité de ce dispositif pour les collaborateurs.
Gestion dynamique
GLa gestion dynamique (ou profil offensif) est une stratégie d'investissement exposée au risque, investie à plus de 75 % en actions. Elle vise un rendement financier potentiellement élevé sur le long terme.
Gestion pilotée
GLa gestion pilotée est une fonctionnalité incontournable du PERCO/PERCOI. Elle sécurise automatiquement l'épargne : plus la retraite approche, plus le capital est transféré vers des fonds prudents, protégeant ainsi l'épargnant des fluctuations de marché.
Gestion sécuritaire
GLa gestion sécuritaire (ou profil prudent) privilégie la protection absolue du capital en acceptant un risque très faible, investissant principalement dans des fonds monétaires pour sécuriser l'épargne à court terme.
Gestion socialement responsable
GLa gestion socialement responsable intègre des critères éthiques, environnementaux et sociaux dans la sélection des investissements d'un fonds, permettant de concilier rentabilité financière et développement durable.
Horizon de placement
HL'horizon de placement est la durée estimée pendant laquelle l'épargnant compte laisser son argent investi. Il est déterminant pour choisir le bon fonds (prudent pour le court terme, offensif pour la retraite).
Indices boursiers
IUn indice boursier (comme le CAC 40) mesure la performance d'un groupe d'actions ou d'obligations. Il sert de point de repère aux gestionnaires pour évaluer la tendance d'un marché financier et adapter leurs stratégies.
Intéressement
IL'intéressement est une prime récompensant la performance de l'entreprise. Le salarié ou dirigeant peut la percevoir sur son salaire (imposable) ou la placer sur un PEE/PERCO pour bénéficier d'une défiscalisation.
Investissement Socialement Responsable - ISR
IL'Investissement Socialement Responsable (ISR) cherche à allier rentabilité financière à long terme et impact positif, en finançant des entreprises respectueuses des normes environnementales et sociales (critères ESG).
Modes de règlement
MLes modes de règlement désignent les moyens de paiement (virement, prélèvement automatique) mis à la disposition du salarié pour alimenter facilement et régulièrement son compte d'épargne salariale.
Obligation
OUne obligation est un titre de créance émis par une entreprise ou un État. Placer son épargne en obligations offre un rendement généralement plus stable, s'intégrant parfaitement dans un profil de risque intermédiaire.
Organisme de placements collectifs en valeurs mobilières – OPCVM
OUn OPCVM (Organisme de Placements Collectifs en Valeurs Mobilières) regroupe des fonds comme les SICAV ou FCP. Ils permettent de mutualiser l'épargne pour investir de manière diversifiée sous la gestion de professionnels.
Partenaires sociaux
PLes partenaires sociaux (représentants syndicaux et patronaux) jouent un rôle clé dans la négociation et la validation des accords d'épargne salariale au sein de l'entreprise ou au niveau de la branche professionnelle.
Participation
PLa participation est un dispositif légal (obligatoire à partir de 50 salariés) visant à redistribuer une part des bénéfices aux collaborateurs. Placée sur un PEE ou PERCO, elle bénéficie d'une fiscalité très avantageuse.
Performance
PLa performance désigne le rendement d'un fonds d'investissement sur une période donnée (exprimée en %). Elle indique si l'épargne salariale s'est valorisée (gain financier) ou dépréciée (perte) par rapport au capital initial.
Plafond Annuel de la Sécurité Sociale - PASS
PLe PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale) est la limite de rémunération fixée par l'État. Il sert de base de calcul pour limiter les versements et les primes d'épargne salariale bénéficiant de la défiscalisation.
Plan d'Epargne d'Entreprise - PEE
PLe PEE (Plan d'Épargne d'Entreprise) est un dispositif pour se constituer un capital à moyen terme. Alimenté par l'intéressement, la participation et l'abondement, il offre une exonération d'impôt en échange d'un blocage des fonds pendant 5 ans.
Plan d'Epargne Interentreprises - PEI
PLe PEI (Plan d'Épargne Interentreprises) fonctionne avec les mêmes atouts que le PEE, mais mutualise la gestion entre plusieurs entreprises d'une même branche, facilitant grandement l'accès à l'épargne pour les dirigeants de TPE/PME.
Plan d'épargne pour la retraite collectif interentreprises - PERCOI
PLe PERCOI est la version mutualisée du PERCO pour plusieurs entreprises. Il permet aux salariés des TPE/PME de préparer leur retraite avec un dispositif offrant les mêmes avantages, tout en allégeant la charge administrative pour l'employeur.
Plan d’épargne retraite collectif – PERCO
PLe PERCO (Plan d'Épargne Retraite Collectif) est conçu pour la préparation financière à la retraite. Il accueille l'épargne du salarié et l'abondement du dirigeant, avec des fonds investis et bloqués jusqu'à la fin de carrière avec une fiscalité attractive.
Plus ou moins-value
PLa plus-value est le gain financier généré lorsque le prix de revente d'une part de fonds est supérieur à son prix d'achat initial. À l'inverse, si l'épargne est revendue à un prix inférieur, on constate une moins-value.
Porteur de parts
PLe porteur de parts est le terme désignant le salarié ou le dirigeant qui a investi dans un fonds (FCPE). Il détient de ce fait une fraction de ce portefeuille d'actifs, dont la valorisation fluctue selon les marchés financiers.
Prélèvements sociaux
PLes prélèvements sociaux (CSG, CRDS) sont des taxes appliquées sur les plus-values réalisées lors du retrait de l'épargne salariale. Bien que l'épargne soit exonérée d'impôt sur le revenu, elle contribue ainsi au financement de la protection sociale.
Rachat partiel ou total
RLe rachat partiel ou total est l'opération financière consistant à retirer son épargne (en partie ou en totalité) une fois la période de blocage achevée ou lors du déclenchement d'un cas de déblocage anticipé.
Réclamation
RUne réclamation est une démarche officielle exprimant l'insatisfaction de l'épargnant envers la gestion de ses fonds. Elle se distingue juridiquement d'une simple demande de conseil, d'information ou de clarification sur son épargne salariale.
Rendement
RLe rendement mesure le revenu généré par un placement. Pour une action, c'est le rapport entre le dividende perçu et le cours boursier du titre, servant d'indicateur clé de rentabilité pour l'investisseur.
Rente financière
RLa rente financière permet de convertir un capital épargné (comme sur un PERCO) en versements réguliers sur une durée définie, s'arrêtant mécaniquement une fois que l'intégralité des fonds a été épuisée.
Rente viagère
RLa rente viagère est une option au moment de la retraite (via un PERCO) permettant de convertir son épargne en un revenu régulier garanti à vie, assurant ainsi une sécurité financière absolue à l'épargnant jusqu'à son décès.
SICAV
SUne SICAV est une société d'investissement qui mutualise l'épargne pour investir en bourse (actions, obligations). En y plaçant son argent, le salarié devient actionnaire de cette structure financière diversifiée.
Société de gestion de portefeuille
SLa société de gestion de portefeuille est l'entité experte, agréée par l'AMF, chargée de piloter l'argent des FCPE. Elle prend les décisions d'investissement selon la stratégie choisie (prudent, offensif) dans l'intérêt des épargnants.
Souscription de part
SLa souscription de part désigne l'acte d'investissement : c'est le moment précis où le salarié ou le dirigeant verse de l'argent pour acquérir des parts d'un fonds de placement (OPCVM, FCPE).
Teneur de compte (également appelé Teneur de compte conservateur de parts, ou TCCP)
TLe teneur de compte (ou TCCP) assure la gestion administrative quotidienne de l'épargne salariale (historique, relevés, plateforme en ligne). Indépendant de la société de gestion, il sécurise le parcours d'investissement du collaborateur.
Teneur de registre
TLe teneur de registre est l'organisme financier spécialisé responsable de la comptabilité officielle des transactions (versements, arbitrages, rachats) effectuées sur les fonds d'investissement d'entreprise.
Titres
TLe mot "titres" est un terme générique en finance désignant toutes les valeurs mobilières négociables sur lesquelles l'épargne est investie, telles que les actions d'entreprise, les obligations d'État, ou les parts de fonds.
Transfert
TLe transfert permet à l'épargnant de basculer ses fonds d'un dispositif vers un autre (par exemple d'un PEE vers un PERCO) sans réaliser de nouveau versement, afin d'adapter sa stratégie à un nouvel objectif, comme la préparation de sa retraite.
Valeur Liquidative (ou VL)
VLa Valeur Liquidative (VL) est le prix unitaire d'une part de fonds. Calculée en divisant la valeur globale du portefeuille par le nombre de parts, elle sert de base mathématique pour toutes vos opérations d'investissement et de rachat.
Valorisation des encours
VLa valorisation des encours est le montant global de l'épargne salariale à un moment précis. Elle correspond simplement à la multiplication du nombre de parts détenues par la dernière Valeur Liquidative connue.
Versement volontaire
VLe versement volontaire est l'apport personnel d'un salarié ou d'un dirigeant sur son plan d'épargne (PEE/PERCO). Ce versement est stratégique car il déclenche fréquemment l'abondement de l'entreprise, maximisant ainsi l'investissement initial.